روش های پرداخت قبوض مالیاتی و جریمه عدم پرداخت آن

پرداخت قبوض مالیاتی به چند روش انجام می‌شود؟ همانطور که در دوره مالیاتی شرح دادیم قبض مالیاتی سندی است که توسط سازمان امور مالیاتی صادر می‌شود و به مودیان حقوقی و حقیقی ابلاغ می‌شود، در این قبض اطلاعاتی وجود دارد که بر روی این قبض درج شده است و از مهم‌­ترین این اطلاعات می­‌توان به مبلغ مالیات، مهلت پرداخت، اطلاعات مربوط به مودی و نوع مالیات اشاره کرد.

مودیان حقیقی و حقوقی بعد از ابلاغ قبض مالیاتی باید در موعد مشخص شده مالیات خود را پرداخت کنند تا مشمول جریمه نگردند و برنامه مالی موسسه دچار مشکل نشود، در مقاله پیش رو قصد داریم موارد و نحوه پرداخت قبوض مالیاتی را شرح دهیم تا به صورت کامل با این مباحث آشنا شوید.

قبوض مالیاتی برای چه مواردی صادر می‌­شوند؟

به‌طور کلی مالیات‌ها به دو دسته‌ی مستقیم و غیر مستقیم تقسیم می‌شوند، قانون مالیات های مستقیم، مستقیما از درآمدها و دارایی‌ها کسر می‌شود، ولی انواع مالیات غیر مستقیم در قالب مالیات بر مصرف و سایر عوارض مالیاتی بر روی کالاها و خدمات بدست می‌آید.

در این قسمت از مقاله به معرفی و توضیح انواع مالیات پرداخته‌ایم، مالیات های مستقیم، مالیات‌هایی می‌باشند که پرداخت کننده آن مشخص می‌باشد و به 3 گروه به شرح زیر دسته بندی شده است:

1. 1. مالیات بر درآمد: این مالیات، بر درآمد اشخاص حقیقی و حقوقی تعلق می­‌گیرد که بر درآمد بر اساس نوع فعالیت، میزان درآمد و سایر عوامل محاسبه می­‌شود.
   2. مالیات بر دارایی: مالیات بر دارایی­‌هایی مانند املاک و مستغلات، خودرو تعلق می‌­گیرد، نرخ مالیات بر دارایی بر اساس ارزش دارایی محاسبه می­‌شود.
   3. مالیات بر ارث: نرخ مالیات بر ارث بر اساس نسبت وراث محاسبه می‌­شود.

مالیات های غیر مستقیم نیز به شرح 2 مورد زیر است:

• 1. مالیات بر ارزش افزوده: این مالیات بر روی کالاها و خدمات در مراحل مختلف تولید و توزیع تا مصرف نهایی تعلق می‌گیرد. نرخ مالیات بر ارزش افزوده در حال حاضر 10 درصد است.
  2. عوارض: عوارض نوعی مالیات غیرمستقیم است که برای ارائه خدمات خاص یا تامین منابع مالی برای مصارف عمومی توسط دولت وضع می­‌شود.

چه افرادی مشمول پرداخت قبوض مالیاتی هستند؟

اگر شما هم فکر می‌کنید مالیات تنها بر عهده شرکت‌ها و سازمان‌هاست، باید بگوییم که اشتباه می­‌کنید؛ زیرا بیشترین قسمت از مالیات‌ها از طریق مالیات‌های غیر مستقیم بدست می‌آید که در مواجهه با مصرف خود آن را پرداخت می‌کنیم، حتی خرید یک لیوان چایی یا خرید یک بلیط  نیز مورد مالیات‌گذاری قرار می‌گیرد.

در ایران طبق ماده 1 قانون مالیات های مستقیم دو دسته افراد مشمول پرداخت مالیات هستند که به شرح زیر می‌باشد:

پرداخت قبوض مالیاتی به روش اینترنتی

برای پرداخت قبوض مالیاتی از طریق سامانه پرداخت برخط قبوض مالیاتی، روش‌های پرداخت متداولی وجود دارد که یکی از این روش­‌ها پرداخت قبوض مالیاتی به روش اینترنتی است که این روش خود به 2 روش زیر استفاده می­‌شود:

1- پرداخت از طریق سامانه الکترونیکی سازمان امور مالیاتی: ابتدا باید به وب سایت سازمان امور مالیاتی مراجعه کنید، سپس در این صفحه باز شده روی گزینه “خدمات الکترونیکی” کلیک کنید و در مرحله بعد گزینه “پرداخت الکترونیکی” را انتخاب کنید.

در صفحه جدید، باید شناسه ملی و شناسه قبض خود را وارد کرده و پس از وارد کردن اطلاعات، روی دکمه “پرداخت” کلیک کنید، در مرحله بعد به درگاه پرداخت اینترنتی بانک منتقل خواهید شد که در این مرحله باید اطلاعات کارت بانکی خود را وارد کرده و پرداخت را انجام دهید.

2- پرداخت از طریق درگاه­‌های پرداخت اینترنتی بانک­‌ها: ابتدا به وب سایت یا اپلیکیشن بانک خود مراجعه کنید، سپس از منوی خدمات گزینه “پرداخت قبوض” را انتخاب کنید و بعد گزینه “مالیات” را بزنید، در مرحله بعد باید شناسه ملی و شناسه قبض خود را وارد کنید.

پس از وارد کردن اطلاعات، روی دکمه “پرداخت” کلیک کنید، در این مرحله به درگاه پرداخت اینترنتی بانک منتقل خواهید شد، سپس باید اطلاعات کارت بانکی خود را وارد کرده و پرداخت را انجام دهید.

پرداخت قبوض مالیاتی با شناسه 30 رقمی نسیم

برای پرداخت اینترنتی قبض مالیات با شناسه 30 رقمی نسیم، 2 روش وجود دارد که سعی داریم در ادامه مطالب آن‌ها را توضیح دهیم.

روش اول از طریق سامانه پرداخت الکترونیکی مالیات: برای پرداخت قبض‌های مالیاتی از طریق سامانه پرداخت الکترونیکی مالیات باید مراحل زیر را انجام دهید:

• • به آدرس payments.tax.gov.ir مراجعه کنید.
  • در صفحه اصلی گزینه “پرداخت الکترونیکی مالیات” را انتخاب کنید.
  • در صفحه جدید روی گزینه “شناسه 30 رقمی نسیم” کلیک کنید.
  • شناسه 30 رقمی نسیم را که در قبض مالیاتی شما درج شده است وارد کنید.
  • روی دکمه “استعلام” کلیک کنید.
  • اطلاعات قبض مالیاتی شما نمایش داده خواهد شد، در صورت صحت اطلاعات روی دکمه “پرداخت” کلیک کنید.
  • به درگاه پرداخت بانک مورد نظر خود هدایت خواهید شد.
  • مراحل پرداخت را طبق دستورالعمل بانک انجام دهید.

روش دوم از طریق سامانه مودیان: برای پرداخت قبوض از طریق سامانه مودیان نیز باید به مراحل زیر توجه داشته باشید:

• • به آدرس tax.gov.ir مراجعه کنید.
  • با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود وارد سامانه شوید.
  • از منوی سمت چپ گزینه “پرداخت” و سپس “پرداخت الکترونیکی” را انتخاب کنید.
  • در صفحه جدید روی گزینه “شناسه 30 رقمی نسیم” کلیک کنید.
  • برای ادامه مراحل 4 تا 8 روش اول را دنبال کنید.

پرداخت قبوض مالیاتی به روش حضوری

در حال حاضر روش­‌های مختلفی برای پرداخت حضوری مالیات وجود دارد که در تصویر زیر آن‌ها را معرفی نموده‌ایم.

مودیان می‌توانند قبوض مالیاتی خود را به صورت اینترنتی و حضوری پرداخت کنند

اکنون که با روش‌های پرداخت قبوض مالیاتی به صورت حضوری آشنا شدید، بهتر است که با توضیحات و نحوه پرداخت آن‌ها نیز آشنا شوید:

• • پرداخت از طریق بارکد قبض مالیات (در شعب مالیاتی): در این روش شما با مراجعه حضوری به شعب اداره امور مالیاتی در سراسر کشور می‌­توانید نسبت به پرداخت مالیات خود اقدام نمایید، برای انجام این کار ابتدا باید قبض مالیات خود را تهیه کنید و سپس می­‌توانید قبض مالیاتی خود را به صورت اینترنتی از طریق سامانه مودیان یا حضوری از طریق مراجعه به ادارات کل امور مالیاتی استان خود دریافت نمایید.

پس از تهیه قبض با در دست داشتن اصل قبض و کارت بانکی خود به شعبه مورد نظر اداره امور مالیاتی مراجعه کنید. در محل شعبه، به یکی از کارشناسان مربوطه مراجعه کرده و درخواست پرداخت مالیات از طریق بارکد را بدهید.

سپس کارشناس مربوطه با استفاده از دستگاه بارکدخوان بارکد روی قبض شما را اسکن کرده و اطلاعات مربوط به مالیات شما را نمایش خواهد داد، شما پس از تایید اطلاعات می­‌توانید با استفاده از کارت بانکی خود نسبت به پرداخت مالیات اقدام نمایید.

• • پرداخت از طریق دستگاه­‌های POS: در حال حاضر امکان پرداخت مالیات از طریق دستگاه‌­های POS در برخی از ادارات و سازمان­‌های دولتی مانند اداره ثبت اسناد و املاک و گمرک جمهوری اسلامی ایران فراهم شده است.

برای انجام این کار ابتدا باید به اداره یا سازمانی که قصد پرداخت مالیات در آن را دارید مراجعه کنید، سپس با در دست داشتن اصل قبض مالیات و کارت بانکی خود به یکی از دستگاه‌­های POS مستقر در محل مراجعه کرده و نسبت به پرداخت مالیات اقدام نمایید.

• پرداخت از طریق چک بانکی (در برخی از ادارات کل امور مالیاتی): در برخی از ادارات کل امور مالیاتی امکان پرداخت مالیات از طریق چک بانکی نیز وجود دارد.

برای انجام این کار ابتدا باید با مراجعه به اداره کل امور مالیاتی محل سکونت خود از امکان پرداخت مالیات از طریق چک در آن اداره مطلع شوید، سپس با در دست داشتن اصل قبض مالیات، چک بانکی و کارت شناسایی خود به اداره کل امور مالیاتی مراجعه کرده و به یکی از کارشناسان مربوطه مراجعه کنید، کارشناس مربوطه پس از بررسی مدارک شما نسبت به دریافت چک و ارائه رسید پرداخت به شما اقدام خواهد کرد.

مودیان به روش های مختلف اینترنتی مانند عابر و حضوری می‌توانند مالیات را پرداخت کنند

پرداخت قبوض مالیاتی با بارکد

بعد از ارسال اظهارنامه مالیاتی برای پرداخت قبوض آن با بارکد دو روش وجود دارد.

1. 1. استفاده از اپلیکیشن­‌های پرداخت: اپلیکیشن‌­های پرداخت متعددی مانند آپ، بای، سکه، 724 و بانک ملت امکان پرداخت قبض با بارکد را فراهم کرده­‌اند.
   2. استفاده از دستگاه­‌های خودپرداز: برخی از دستگاه­‌های خودپرداز امکان پرداخت قبض با بارکد را نیز فراهم کرده‌­اند، برای استفاده از این روش مراحل زیر را دنبال کنید:
      • به یک دستگاه خودپرداز مراجعه کنید.
      • کارت بانکی خود را وارد دستگاه کنید و رمز عبور خود را وارد کنید.
      • گزینه “پرداخت قبض” یا “اسکن بارکد” را انتخاب کنید.
      • بارکد روی قبض را با استفاده از لیزر دستگاه اسکن کنید.
      • اطلاعات قبض به طور خودکار در دستگاه نمایش داده خواهد شد در صورت صحت اطلاعات روی دکمه “تایید” کلیک کنید.
      • مبلغ قبض را مشاهده خواهید کرد، در صورت تمایل می‌­توانید مبلغ را به صورت دستی نیز وارد کنید.
      • روی دکمه “پرداخت” کلیک کنید.
      • رسید پرداخت را از دستگاه دریافت کنید.

پرداخت قبوض مالیاتی از طریق عابر بانک ملی

در حال حاضر امکان پرداخت قبوض مالیاتی از طریق عابر بانک ملی به صورت مستقیم وجود ندارد، با این حال شما می­‌توانید از طریق دستگاه­‌های خودپرداز بانک ملی نسبت به پرداخت مالیات خود اقدام نمایید.

مودیان با توجه به مواردی که قانون مشمول دانسته باید به نسبت مالیات پرداخت کنند

جریمه دیرکرد پرداخت قبوض مالیاتی

طبق ماده 190 قانون مالیات­‌های مستقیم در صورت عدم پرداخت مالیات در موعد مقرر مشمول جریمه نقدی به میزان 2.5 درصد به ازای هر ماه تاخیر خواهید شد، برای درک بهتر این موضوع مثالی برای شما آماده کرده‌­ایم.

اگر مالیات شما 1,000,000 تومان باشد و یک ماه دیرتر آن را پرداخت کنید باید 25,000 تومان جریمه دیرکرد بپردازید، اگر دو ماه دیرتر آن را پرداخت کنید جریمه دیرکرد شما 50,000 تومان خواهد بود.

علاوه بر این در برخی از موارد ممکن است مشمول جریمه‌­های دیگری نیز شوید:

1: جریمه عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی: جریمه عدم تسلیم اظهارنامه های مالیاتی برای اشخاص حقیقی و حقوقی متفاوت می‌باشد

• • اشخاص حقوقی: 30% مالیات متعلق
  • اشخاص حقیقی: 10% مالیات متعلق

2: جریمه کتمان درآمد و ارائه هزینه­‌های غیر واقعی در اظهارنامه: اگر مودی درآمد را به صورت دقیق بیان نکند و یا هزینه های غیرمنطقی و غیر معمول یادداشت کند، مالیات بر درآمد شخص مشمول جریمه خواهد شد.

• • اشخاص حقوقی: 30% مالیات متعلق
  • اشخاص حقیقی: 10% مالیات متعلق

صدور قبض مالیاتی چگونه صورت می گیرد؟

صدور قبض مالیاتی برای اشخاص حقیقی و حقوقی به چند روش کلی انجام می شود که شامل مراحل زیر است:

صدور قبض مالیاتی اظهارنامه عملکرد

• • اشخاص حقوقی: همه اشخاص حقوقی مکلف به ارائه اظهارنامه مالیاتی در موعد مقرر قانونی هستند.
  • اشخاص حقیقی: اشخاص حقیقی که شامل صاحبان مشاغل، اجاره دهندگان املاک و مستغلات و سایر اشخاصی که به موجب قانون مشمول مالیات می­‌شوند مکلف به ارائه اظهارنامه مالیاتی در موعد مقرر قانونی هستند.

صدور قبض مالیاتی مالیات نقل و انتقال خودرو

با توجه به ابلاغ قانون جدید در سال 1400 پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو قبل از انجام مراحل تعویض پلاک الزامی است، برای پرداخت این نوع مالیات ابتدا باید به یکی از دفاتر خدمات الکترونیکی انتظامی (پلیس + 10) مراجعه کرده و نسبت به اخذ گواهی پرداخت الکترونیکی اقدام نمایید.

در صورت فراموشی یا گم کردن شناسه پرداخت می‌توانید با مراجعه حضوری مالیات را پرداخت کنید

در حال حاضر برای پرداخت قبض مالیات به شناسه پرداخت (شناسه 30 رقمی نسیم) نیاز دارید، بدون شناسه پرداخت امکان پرداخت قبض به صورت آنلاین یا حضوری وجود ندارد؛ اگر به هر دلیلی به شناسه پرداخت خود دسترسی ندارید می‌­توانید از طریق روش‌­های زیر برای یافتن آن اقدام نمایید:

• • تماس با اداره امور مالیاتی: با مراجعه به وب سایت سازمان امور مالیاتی کشور می­‌توانید لیست شماره تلفن‌­های ادارات کل امور مالیاتی در سراسر کشور را دریافت کرده و با آن‌ها تماس بگیرید.
  • مراجعه حضوری به اداره امور مالیاتی: با در دست داشتن مدارک شناسایی خود به یکی از شعب اداره امور مالیاتی در محل سکونت خود مراجعه کنید و از آن‌ها درخواست کنید تا شناسه پرداخت شما را به شما ارائه دهند.

پرداخت قبوض مالیاتی سداد چگونه است؟

دو روش کلی برای پرداخت قبوض مالیاتی سداد وجود دارد که در ادامه مرحله به مرحله آن‌ها را توضیح داده‌ایم.

1- پرداخت اینترنتی: روش اول پرداخت اینترنتی می‌باشد که باید مراحل زیر را انجام دهید:

• • به وب سایت شرکت سداد به آدرس sadad.shaparak.ir مراجعه کنید.
  • در صفحه اصلی گزینه “پرداخت قبوض” را انتخاب کنید.
  • در صفحه جدید روی گزینه “سازمان امور مالیاتی” کلیک کنید.
  • شناسه قبض مالیاتی خود را که در بالای قبض درج شده است وارد کنید.
  • مبلغ قبض را وارد کنید.
  • روی دکمه “پرداخت” کلیک کنید.
  • به درگاه پرداخت بانک مورد نظر خود هدایت خواهید شد.
  • مراحل پرداخت را طبق دستورالعمل بانک انجام دهید.

2- پرداخت از طریق اپلیکیشن­‌های پرداخت: اپلیکیشن­‌های پرداخت متعددی مانند آپ، بای، سکه، 724 و بانک ملت امکان پرداخت قبوض سداد را فراهم کرده‌­اند، برای انجام این کار مراحل زیر را دنبال کنید:

• •  اپلیکیشن پرداخت مورد نظر خود را دانلود و نصب کنید.
  • در اپلیکیشن گزینه “پرداخت قبوض” یا “سداد” را انتخاب کنید.
  • شناسه قبض مالیاتی خود را که در بالای قبض درج شده است وارد کنید.
  • مبلغ قبض را وارد کنید.
  • روی دکمه “پرداخت” کلیک کنید.
  • مراحل پرداخت را طبق دستورالعمل برنامه انجام دهید.

نتیجه گیری

قبوض مالیاتی اسنادی هستند که توسط سازمان امور مالیاتی کشور صادر می‌­شوند و مبلغ مالیات متعلق به اشخاص حقیقی و حقوقی را نشان می­‌دهند؛ پرداخت قبوض مالیاتی در موعد مقرر قانونی برای همه اشخاص حقیقی و حقوقی که مشمول مالیات هستند الزامی است، در غیر این صورت جریمه خواهند شد.

در مقاله‌ای که خواندید ابتدا انواع مالیات‌ها را معرفی نمودیم و سپس مراحل و نحوه پرداخت قبوض مالیاتی را به صورت کامل و مرحله ای شرح دادیم، در انتها می‌توانید سوالات و پیشنهادات خودتان را در خصوص موضوع مقاله در دیدگاه برایمان بنویسید.